こんにちは！ちょこ札幌事務所スタッフです。

2本の記事で、チャットレディが確定申告を行うにあたって重要になる、経費にできるものとできないものについてご紹介させて頂きました。「こんなものまで経費にできるんだ！」と思った方も多いのではないかと思います。

そこで今回は、個人事業主にとって経費で計上することの意味や注意点について、ちょこ札幌のチャットレディの皆さんにご紹介します。

1.経費とは？

事業を行って収入を得るためには、多岐に渡って様々な費用がかかります。利益を得ることを目的として使用した経営上必要な費用を「経費」といいます。つまり、企業や個人事業主が事業を営み、利益を生み出していくためにかかる費用のことを指します。

事業所得 = 年間総売上 – 必要経費

こうして生み出された利益には、税金が課税されます。そして、利益が大きくなればなるほど、課税される税金の額も大きくなります。対して、利益が小さくなれば、もちろん比例して税金の額も小さくなります。つまり、経費で落とすということは、経費として計上することで利益を小さくして、課税される税金の額を減らすことを意味します。

課税される税金の一つである所得税の計算時に、提出したものが必要経費と認められた場合には、課税対象額から控除されることになります。つまり、自営業などの個人事業主が確定申告をする際には、必要経費として計上できる費用とそうではないものとの線引きを、あらかじめ明確に認識しておく必要があるのです。

個人事業主に課税される所得税の課税対象は、売上ではなく、その所得です。所得は売上から必要経費を差し引いたもので、経費が増えればその分、所得は下がることになります。認められた範囲の経費をもれなく差し引くことで、所得を抑えることができて、節税に繋がるのです。

2.個人事業主が経費に勘定できる項目とは？

ここでは、個人事業主が経費に勘定できる項目を具体的にあげていきたいと思います。

経費に計上されるもの

・租税公課：租税公課とは、簡単に言えば、税金や公的な負担金です。

租税とは、国や地方自治体に納める税金であり、印紙税や収入印紙代、自動車税、登録免許税、固定資産税などがあります。

そして公課とは、各公共団体に納める交付金や会費といった、租税以外の賦課金や罰金などで課せられる公的な課金・負担金であり、印鑑証明書や住民票の発行手数料、商工会議所や協同組合、町内会などの会費・組合費などがあります。

・水道光熱費/通信費：水道代、電気代、ガス代、通信費など事業運営に必要な費用

・消耗品費：文房具や電球など、使っていくうちに消耗したり、価値がなくなっていくものの費用

・旅費交通費：仕入れや販売、集金などの事業活動のため、業員が出張する際に利用する交通機関や宿泊施設に支払う料金や宿泊代

・接待交際費：得意先や仕入先、その他事業に関係のある者に対する接待、慰安、贈答などのために支出した飲食代など

・給料賃金：従業員への給料や賞与

・福利厚生費：従業員の社宅の賃料や通勤定期代、慶弔見舞金、慰安旅行費、忘年会や新年会の費用など、福利厚生にかかった費用

・修繕費：貸付けや事業のために供している建物、建物附属設備、機械装置、車両運搬具、器具備品など資産に対する修繕費

・広告宣伝費/販売促進費：広告宣伝費とは、事業や商品、サービスを販売するための広告を作るにあたって必要になる費用です。新聞や雑誌などのメディアへの掲載料や、宣伝に使用するためのウェブサイト制作費など、宣伝の対象が不特定多数であるものが含まれます。製品やサービスの売上を拡大・促進するためにかかる費用です。

販売促進費とは、販売を促進するためのキャンペーン費用を始め、店頭POP・ポスターの作成費用、無料のサンプル作成費用、販売手数料など、直接的な販売促進のための費用です。

経費にならないもの

・事業主の給料

・事業主自身の健康診断費用

・事業と無関係の費用

3.経費にするときの注意点

前の項目で紹介した経費が増えると、その分所得が下がり、節税が可能です。しかし、経費として本来認められないものを経費であるかのように計上してしまうと、追徴課税の対象になってしまいます。追徴課税とは、確定申告で提出した納税額と、修正申告や更正処分によって算出された税額の差額を徴収されることです。

本来は事業所得であるものを隠蔽しているとみなされ、追徴課税を受けたり、税務署によってより悪質だと判断されると、重加算税の対象となる場合も考えられます。重加算税とは、納税者が課税分の全部または一部を隠蔽して、法定申告期限までに納税申告書を提出しなかった場合等に、無申告加算税に変わって40％の税率を課税するというものです。通常の課税より高額ですので、大きな痛手になります。この重加算税の対象とならないよう、正直に真面目に申告することが大切です。

ちょこ札幌でがっつり稼いで、賢く節税対策しましょうね♪

ちょこ札幌の事務所スタッフの中にはチャットレディ経験者も多数在籍していますので、何かわからない事や不安な事があれば気軽に相談してくださいね♪

こんにちは！ちょこ札幌事務所スタッフです。

先日の記事では、一旦確定申告についてまとめさせて頂きましたが、ちょこ札幌のチャットレディの皆さんはわかりましたか？
難しい単語が多いですが、1回覚えてしまえば、意外とやる事は少ないです！
期間はまだあるので、自分はどのケースになるのか、記事と照らし合わせて、考えてみましょう♪

さて、引き続き、確定申告関連のお話です。
チャットレディが確定申告を行うにあたって、経費の計上は何よりも重要です。ここでは、チャットレディが確定申告の際に経費計上できるものについて、具体的にご紹介していきたいと思います。チャットレディという仕事でしっかりと稼ぐために、役立ててもらえると嬉しいです。

1.そもそも経費とは？

チャットレディの方が確定申告をする場合、諸々の出費を経費として計上することができるのです。そして、払う税金を減らすには、出来るだけこの経費の額を増やすことが大切です。

税金が掛かってくるのは、チャットレディの収入から控除と経費を引いたものです。控除と経費を増やすことが、節税に繋がります。控除を増やすには限界がありますが、一方経費については増やすことができます。経費の合計額がチャット収入よりも多い場合は、税金は一円も支払う必要がありません。

そもそも経費というものが何かというと、「収入を得るために必要になる支出」です。

チャットレディのお仕事とは、インターネット上で男性会員さんと映像や音声や文字を通じて、楽しくコミュニケーションを行うことです。一定程度の高収入になることも多いため、適切な経費計上が必要になります。

その時に必要になるものといえば、パソコンやウェブカメラなどが思い浮かぶでしょうが、よくよく考えてみると、もちろん服もお化粧品も商売道具ですよね。男性に会うための女性の支度というものには、総じてお金がかかるものです。それ故に、洋服代や化粧代、その他にも美容室代までが経費の対象になりうるのです。

2.経費として計上できる項目とは？

では、一体どのようなものがチャットレディの経費になるのでしょうか。チャットレディが確定申告を行う中で経費になるものについて、先の記事に加えて細かく具体的に挙げてみたいと思います。

・通信費(インターネットプロバイダ料金)

この通信費は、パソコン・インターネット、スマホや携帯電話など通信にかかる費用です。ドメイン取得費用、サーバーレンタル料金などもこれにあたります。また、パソコンウィルス駆除ソフトなども含まれます。

・パソコン代

文字の通り、パソコンの購入費用です。10万円購入費用が10万円以下なら消耗品費として一括計上できます。

・カメラ、マイク代

チャットレディの必須アイテムです。ノートパソコンであれば本体付属の場合もありますが、デスクトップパソコンの場合はパソコンとは別として購入しなくてはいけません。

・パソコンの椅子、机

・プリンター

・チャットレディの業務に関連したスマホ代

・光熱費

・チャットのために購入した新聞図書費

新聞代や雑誌代、書籍代のことです。チャットレディは会員と話すことが仕事ですので、時事にも明るくなければいけませんし、昨今のトレンドにも敏感でなければいけません。見聞を広める意味でも、新聞図書費は経費として計上できます。

・チャット用の洋服代、衣装代、コスプレ衣装

チャットで使っていない洋服等を経費とするケースは、正直グレーゾーンです。経費として計上するには、一度でもいいので実際のチャットで着るようにして、キャプチャー画像を自身で撮影しておきましょう。

・衣装ラック（また、それらに被せる布）

・チャット用の化粧品代

・コンタクト用品、カラーコンタクト

・美容院代

・サプリメント代

・照明代

・ベッドやベッドシーツ、枕

・装飾品

・旅費交通費

旅費交通費は、移動にかかった交通費です。ネット上のビジネスとはいえ、移動のための費用はある程度かかりますよね。セミナーへの参加、取材のための電車代。また、移動の際に車を使っている人は、ガソリン代、高速道路代なども経費にすることができます。

・タクシー代

チャットレディをすることによる交通費は経費として計上できます。クライアントとの打ち合わせのための交通費などがこれにあたります。また、事務所に行くまでの交通費なども含まれます。

・会員さんへのお土産代

・チャットレディ用の専用スペースにあたる部分の家賃、更新料、敷金など

・光熱費

もちろん、勤務に関連するものしか認められませんが、凡そこれだけのものを経費として計上することができるのです。

「え、こんなものが経費として認められるの？」と驚いてしまいますよね。疑問が浮残るであろう項目もいくつかありますが、最終的に、経費なるかどうかの判断は税務署が行いますので、出せるものは出しておきましょう。

そのため、上記の領収書・レシートは必ず保管しておいてください。書面として記録が残っていないと、経費としては認められません。クレジットカードで買ったものは、明細があればそれで構いません。

今からでも遅くはありません。家にある領収書やレシートを掻き集めて、これからは決して捨てないように保管しておきましょう。

チャットレディという仕事は、雇用ではなく、業務委託という形態のお仕事です。チャット収入というのは、給与ではなく報酬になります。自営業者のようなものですね。自営業者はこの経費が税金に影響しますので、日頃、お買い物する時や、出費の際には、「これは経費として計上出来るか？」ということを考えて、必ずレシートはきちんと取って保存しておきましょう。

今回はチャットレディが確定申告を行う際の経費の計上について、ご紹介させて頂きました。
この記事によって、ちょこ札幌のチャットレディの皆さんの確定申告についての理解が深まったら、とても嬉しく思います☆

また、ちょこ札幌の事務所スタッフの中には、チャットレディ経験者も多数在籍していますので、何か分からない事や不安な事があれば気軽に相談してくださいね♪

こんにちは！ちょこ札幌事務所スタッフです。

年明けから継続して確定申告の記事をご覧になって頂いていますが、そろそろ、準備をしなくてはいけない時期になってきましたね。
ちょこ札幌のチャットレディの皆さんは、確定申告の準備は着々と進んでいますか？

先の記事でもご紹介させて頂きましたが、今年の確定申告の時期は、令和3年2月16日（火）から3月15日（月）までです。また、還付申告書は、令和3年2月15日（月）以前でも提出できます。

ちょこ札幌のチャットレディさんの中にも、確定申告が必要な方も数多くいらっしゃいます。ダブルワークをしている方の場合、大抵の場合、確定申告が必要になります。では、確定申告が必要であるにもかかわらず、確定申告をしなかった場合、一体どのようなことが起こるのでしょうか？
これ、気になるチャットレディさんかなり多いのではないでしょうか…！

そこで今回の記事では、確定申告を行わなかったり、忘れてしまっていた場合に課せられるペナルティや、確定申告を行わなかった場合のデメリットをご紹介していきたいと思います。

1.期日を過ぎても、確定申告はできるの？

まず、期日を過ぎてしまった場合、確定申告はできるのか、ちょこ札幌のチャットレディの皆さんはわかりますか？
実は、例え期日を過ぎたとしても、確定申告は行うことができるのです。

「忙しくて間に合わなかった」「うっかりしていて、気が付いたら期日を過ぎていた」といったように期日を過ぎてしまっていたとしても、確定申告は随時受け付けているので、必要な書類などを作成して、税務署に向かいましょう。ただ、税務署の閉庁日（土・日曜・祝日等）では、税務署での相談及び申告書の受付は行っておりませんが、一部の税務署では、2月21日（日）と2月28日（日）に限り、確定申告の相談及び申告書の受付を行っています。

2.確定申告を行わなかった場合に課せられるペナルティは？

ここでは、所得税の確定申告の申告期限に間に合わなかった場合の罰則的な税金について、ご紹介したいと思います。

締め切りの期日を過ぎても、確定申告はできます。しかし、平成28年度税制改正で加算税制度の見直しが行われ、従来よりも罰則が厳くなったので、充分に注意しましょう。

無申告加算税

無申告加算税とは、所得税の確定申告期限を一日でも過ぎてしまって、期日までに行わなかった場合、期限内に申告が無かったことに対しての罰則となる、もともとの納めるべき税金額に加算される税です。

無申告加算税は、本来納付しないといけない税額に対し、50万円までならば15％、50万円を超えた部分には、20％の割合を乗じて計算した金額となります。なお、税務署の調査を受ける前に自主的に期限後申告をした場合には、この無申告加算税が5％の割合を乗じて計算した金額に軽減されます。

しかし、この無申告加算税については、期限後の申告であっても、以下の条件をすべて満たした場合には、課せられません。

・その期限後申告が、法定申告期限から一ヵ月以内に自主的に行われていること。

・また、期限内申告をする意思があったと認められる場合、以下の(a)(b)のいずれに該当すること。

(a)その期限後申告に係る納付すべき税額の全額を法定納期限(口座振替納付の手続をした場合は、期限後申告書を提出した日)までに納付していること。

(b)その期限後申告書を提出した日の前日から起算して五年前までの間に、無申告加算税又は重加算税を課されたことがなく、且つ、期限内申告をする意思があったと認められる場合の無申告加算税の不適用を受けていないこと。

つまり、提出する意思があって、法定申告期限から一ヵ月以内に自主的に申告・納付するなど一定の要件を満たす場合には、課税されることはありません。

税金の納付があり、確定申告が必要な人が、確定申告をしないままでいる場合、税務署から指摘があってもなくても、期限後申告を行わなければいけないのです。

延滞税

延滞税とは、期限後申告や修正申告などで、法定申告期限を過ぎてから納めた税金がある場合の延滞利息となる税です。納付が定められた期限に遅れると、法定納期限の翌日から完納する日までの延滞税を併せて納付する必要があります。

確定申告の期限日の3月15日というのは、所得税及び復興特別所得税の法定納期限でもあります。そして、納付が必要な人がこの日までに税金を納めなかった場合、期限の翌日から納付する日までの日数に応じて、利息に相当する延滞税が自動的に課されます。

確定申告を期日までにできなかった人の場合、期日後の確定申告書を提出した日が、所得税の納付期限日となります。申告をしたその日のうちに納税、さらには、法定納期限の翌日から申告までの日数に応じた延滞税も納めなくてはいけなくなるのです。

遅れて納めた税金に対して、法定申告期限の翌日から税金を納めた日までの期間に応じて二ヵ月以内は年2.6％、二ヵ月を超えた期間は年8.9％の割合などで日割り計算されます。

不納付加算税

不納付加算税とは、従業員などから預かった源泉所得税を、納付期限までに納付しなかった場合に課される税金です。納付額は、新たに生じた納付すべき税額の10%になります。

しかし、無申告加算税と同様、一定の場合においては、課税されない取扱いがあります。

重加算税

重加算税とは、悪質な所得隠しに対する税金です。無申告、且つ、課税逃れが悪質だと税務署に判断されれば、一般に納税額の40%という非常に厳しい課税となります。

3.確定申告をしないことによるデメリットとは？

実は、確定申告をしないことによるデメリットは多くあります。ここでは、確定申告をしないことによるデメリットを具体的に見ていきましょう。

最大65万円の控除を受け取れない（青色申告）

確定申告しないで期限が過ぎてしまうと、青色申告の特別控除が最大10万円となり、控除額が変わったことにより、還付金が減ったり、納付が必要になることもあります。

赤字の繰越しができない（青色申告）

青色申告には純損失の繰越し控除があります。これは、確定申告（損失申告）をしないと適用を受けることができません。

還付金を受け取り損ねる（青色申告・白色申告）

源泉徴収や予定納税で所得税を前払いしていた場合、税額がなかったときは、全額還付を受けることができます。受け取り漏れのないよう、しっかりと還付申告を行いましょう。

確定申告の期限を過ぎてしまうと、本来納付すべき税に加えて、多く税金を納めないといけなくなる場合があるのです。期限を過ぎれば過ぎる程、加算される額が大きくなるので、少しでもペナルティを軽くするためにも、もしも納付期限を過ぎてしまった場合はできるだけ早く申告を行うのが得策です。
しかし何よりも、納付期限を守ることが大切ですよ♪

ちょこ札幌のチャットレディの皆さんの中にも、確定申告が必要な方が多数いらっしゃると思います！
この記事によって、少しでも確定申告の期限やペナルティについての理解が深まったら、とても嬉しく思います☆

ちょこ札幌の事務所スタッフの中にはチャットレディ経験者も多数在籍していますので、何かわからない事や不安な事があれば気軽に相談してくださいね♪

こんにちは！ちょこ札幌事務所スタッフです。

ちょこ札幌のチャットレディの皆さんの中にも、確定申告に向けて準備をしなくてはいけない人が多い時期なのではないでしょうか。
先の記事では、確定申告について様々なご紹介をさせて頂きました。

しかし、初めて確定申告をする人の中には「青色申告」と「白色申告」の違いが分からないといった方もいらっしゃるのではないでしょうか。また、これまで白色申告で確定申告をしてきて青色申告に興味があるものの、詳しく知らないという人もいるでしょう。

青色申告には、白色申告にはない特別控除や、純損失の繰り越し・繰り戻し、貸倒引当金の計上など、大きな節税ができるというメリットがあるので、自分自身が損をしないようにこれらの仕組みを理解しておくことが非常に重要です。

そこで今回の記事では、青色申告と白色申告の違い、青色申告者のメリットやデメリットについてご紹介していきたいと思います。

1.そもそも青色申告とは？

青色申告とは、一定の帳簿を備え付け日々の取引を記帳し、その記録に基づいて確定申告をする制度です。青色申告には「正規の簿記の原則に従って作成された帳簿」の備え付けが義務付けられており、簿記の形式としては「複式簿記」もしくは「簡易簿記」です。

この青色申告ができるのは「事業所得」「不動産所得」「山林所得」について、いずれかの所得がある個人事業主です。

事業者が、毎日の取引を帳簿へ記録し、その結果を確定申告書に記載して申告する制度のことです。複式簿記により帳簿を記録する必要があるため、手間がかかります。しかし、事業の儲けから最大65万円（もしくは55万円）を差し引くことができ、白色申告に比較して節税効果の高い申告制度です。

しかし、この青色申告は誰しもができるわけではなく、事前に税務署に「開業届」と「青色申告承認申請書」を提出し、承認を受ける必要があります。届出を出さなければ、自動で白色申告者になります。

2.青色申告と白色申告の違いとは？

青色申告と白色申告の大きな違いの一つは、事前に届出が必要かという点です。青色申告をしたい場合は、青色申告をする年の3月15日までに、「開業届」と「青色申告承認申請書」を、それぞれ所轄の税務署に提出しなければなりません。

白色申告の場合、売上と経費を報告するために必要な記帳は「収支内訳書」だけで、簡易な方法での記帳で確定申告が完了します。それに対して青色申告は、簡易簿記か複式簿記のいずれかを用いて記帳を行います。

＜青色申告の記帳方法＞

簡易簿記：勘定科目を一つ用いて、目的のみを記録する方法

複式簿記：勘定科目を二つ用いて、お金の動きと原因を記録する方法

記帳方法によって、受けられる控除の金額に差が生まれ、簡易簿記で10万円、複式簿記で55万円控除、65万円控除の3種類があります。

55万円控除の控除を受けるためには、複式簿記による記帳と、期日までに申告を行う必要があります。そして、65万円控除の適用を受けるためには、55万円控除の要件に加えて、2020年分の申告からe-Taxによる申告を行うことが必要です。白色申告は、これらの特別控除は設けられていません。

つまり青色申告は、日々の取引やお金の流れについて所定の帳簿に記帳し、その記帳に基づいて正しい申告をすることで、税金の面で様々な利点があるのです。

3.青色申告のメリットとデメリットは？

青色申告のメリットとは？

青色申告には、控除や経費で節税することができるという大きなメリットがあります。

①青色申告の特別控除は、最高65万円

青色申告の最大のメリットは、最高65万円の青色申告特別控除です。ただし、控除を受けるためには提出が必要な書類があります。

≪青色申告特別控除「最高65万円」を受けるための必要書類≫

・正規の簿記の原則（一般的には複式簿記の形式）により記帳した帳簿

・記帳に基づいて作成した貸借対照表及び損益計算書

これらの書類を確定申告書に添付し、提出期限までに提出しましょう。

②青色事業専従者給与（配偶者は最高86万円、15歳以上の親族は最高50万円）を必要経費にできる

青色申告は、配偶者や親族に支払った青色事業専従者給与を、必要経費として、所得から差し引くことができます。対象となるのは、事業主と生計を一にしている配偶者や、15歳以上の親族です。

控除できる金額としては、配偶者が上限86万円、15歳以上の親族が50万円です。給与額には、仕事の内容や従事の程度等に照らして相当であると認められる金額を設定します。

しかし、「青色事業専従者給与に関する届出書」を所轄税務署に提出する必要があります。また、事業的規模でない不動産貸付業を営む場合は、青色事業専従者給与の適用を受けることはできません。

対する白色申告には、配偶者や親族に支払った給与を必要経費に計上することはできません。

③純損失の繰り越しと繰り戻しが可能になる

青色申告をすることで、純損失の繰り越しや繰り戻しができます。純損失の繰り越しとは、事業で赤字が発生した場合、損失分の金額を、翌年から最長3年間繰り越すことができます。

青色申告のデメリットとは？

青色申告は、原則として複式簿記で記帳しなければならないので、簿記の知識が乏しい人からしては、帳簿が難しく感じるかもしれません。また、平成26年から白色申告でも帳簿の提出が必要になったので、青色・白色に関わらず確定申告をする以上は、帳簿は避けては通れません。

もちろん、税理士に依頼する方法もありますが、青色申告にもe-Taxにも対応した確定申告ソフトの活用がおススメですよ☆

いかがでしたか？
ちょこ札幌のチャットレディさんの中には確定申告が必要な方が多数いらっしゃると思います。
この記事によって、青色申告や白色申告の違いなど、確定申告についての理解が深まったら、とても嬉しく思います☆

ちょこ札幌の事務所スタッフの中にはチャットレディ経験者も多数在籍していますので、何かわからない事や不安な事があれば気軽に相談してくださいね♪

こんにちは！ちょこ札幌事務所スタッフです。

これからは確定申告の時期になるということで、先の記事では確定申告の書面・e-Taxでのそれぞれの方法について、ご紹介させて頂きました。しかし、やはり自分で帳簿を付けなければいけなかったり、どうしても手間が掛かってしまうという印象を持った方も多いのではないでしょうか。

そこで今回の記事では、簡単に確定申告を行うことができるアプリやサイトのサポートサービスツール、そしてそのメリットやプラン料金について、ちょこ札幌のチャットレディの皆さんに具体的にご紹介していきます♪

1.クラウド確定申告ソフト　freee（フリー）

・経費の入力が自動で行える

銀行口座やクレジットカードをfreeeに連携すると、freeeが日付や金額、取引先などの情報を自動で取得することができ、面倒な帳簿付けを行う必要がなくなります。

・勘定科目の手厚いガイド

確定申告で迷いやすいものが勘定科目ですが、freeeであればガイドを見ながら選択できます。簿記の知識がない方や、判断が難しい場合でも、取引入力ナビがサポートしてくれます。

・質問に対して○か×かと答えるだけで、確定申告書が作成できる

質問に○と×で答えながら進めると、確定申告書が自動で完成します。ガイドつきなのではじめてでも安心です。

・手軽に使えるアプリ

外出先や移動中のスキマ時間に入力できます。経費の入力も、確定申告書の作成もスマホアプリで完結することができます。

プラン

スターター：必要最低限の機能を利用し、確定申告を済ませたい方

980円（税抜き）/月

年払いの場合は年間11,760円

スタンダード：日々の経理の効率化から、確定申告までを一括で行いたい方

1,980円（税抜き）/月

年払いの場合は年間23,760円

プレミアム：確定申告に関する不安について、トータルサポートを受けたい方

3,316円（税抜き）/月

年払いの場合は年間39,800円

シェアNo.1のfreeeには、確定申告に必要な全ての機能が揃っています。初めての方でも安心できるよう、サポート体制が充実しています。スピーディーかつ丁寧に質疑に答えてくれるため、非常に安心です。

また、個人事業主の方が行う確定申告には、青色申告（特別控除65万円）・青色申告（特別控除10万円）・白色申告と、大きく分けて三種類がありますが、この会計freeeは、これら三種類のいずれにも対応しています。

2.やよいの青色申告

・入力の自動化で、会計業務を効率化

銀行明細、クレジットカードなどの取引データを自動取込することができて、自動仕訳されるので、入力の手間が省けます。

・知識がなくても、家計簿感覚で使える

簿記や会計の知識がなくても確定申告に必要な書類がかんたんに作成できます。

・取引入力も青色申告も、ひとつで完了

日々の取引入力から申告書類の作成までこれひとつで全ての業務が完了します。

・万全なセキュリティ対策

弥生は、「Microsoft Azure」を採用し、高いスケーラビリティ、万全なセキュリティでデータを安全に運用しています。

・誰にでも簡単に使える

初心者にも分かりやすいシンプルな機能とデザインで、迷わずに操作することができます。

プラン

セルフプラン：全ての機能が利用できて、WebFAQが利用できます

全ての機能について、まずは1年間無料で試すことができます

次年度からは、8,000円（税抜き）/年

ベーシックプラン：全ての機能に関しての操作質問ができて、電話・メール・チャットサポートが利用できます

6,000円（税抜き）/年

次年度からは、12,000円（税抜き）/年

トータルプラン：全ての機能に関しての操作質問と業務相談ができて、電話・メール・チャットサポートが利用できます

10,000円（税抜き）/年

次年度からは、20,000円（税抜き）/年

2020年分の確定申告以降も、65万円の青色申告特別控除を受けるにはe-Taxによる申告（電子申告）又は電子帳簿保存（仕訳帳・総勘定元帳）を行う必要がありますが、このやよいの青色申告を使用すると、従来のe-Taxに比べて少ない手順で確定申告をすることができます。

また、「試しに確定申告のアプリを使ってみたいけど、もしも合わなかった時に料金がかかるのは嫌だ…」という人についても、初めてでも安心して利用できるよう、このやよいの青色申告のセルフプランであれば、一年間無料で試すことができるキャンペーンを行っています。操作に慣れて、ゆっくりと今後の利用を検討することができます。

3.MoneyForwardクラウド確定申告

・明細データを自動取得

2,400以上の金融機関やサービスに対応しており、ネットバンクやクレジットカード、電子マネー、ショッピングサイトなど幅広く連携し、日々の明細データを自動で取得します。

・仕訳の自動入力

取得したデータをAIが判別し、仕訳を自動で入力します。学習すればするほど精度が上がって、日々の伝票入力が効率化されます。

・確定申告書・決算書作成

白色申告・青色申告の両方に対応しておます。確定申告に必要な書類が自動で作成でき、同時に決算書も作成することが可能です。

・確定申告書類を提出

マネーフォワードクラウド確定申告アプリで、スマホから直接提出できます。また、印刷しての提出やe-Taxソフトでの提出のどちらの場合にも対応しています。

・次年度へ繰越し

年度ごとに帳簿を管理し、今年度が終わった時に次年度の帳簿を作成できます。 期末の残高をもとに来期の期首残高を同時に作成することができます。

プラン

パーソナルミニ：副業などで確定申告をする必要のある方

年額プラン800円/月（年額 9,600 円）

月額プラン980円/月

パーソナル：自営業・個人事業主として確定申告をする必要のある方

年額プラン980円/月（年額 11,760円）

月額プラン1,280円/月

パーソナルプラス：確定申告の操作が不安で、電話サポートを受けたい方

年額プラン2,980円/月（年額 35,760円）

家計簿ソフトで有名なマネーフォワードがリリースしたクラウド会計ソフトです。個人事業向けは、「MF確定申告」という別のブランドで提供されています。シェアNo.1のfreee同様、自動同期の機能や、クラウド請求書、給与計算など、同水準の機能を提供しています。

また、パーソナルプランが1ヶ月間無料で利用できるトライアル期間が用意されているので、これからの時期に是非お試ししてもらいたいツールです。

このようなサポートツールを利用すると、面倒な確定申告を簡単に行うことができます。また、この時期は無料プランなどが充実しており、自身に合ったアプリやサイトを選ぶことができますので、是非試してみて下さい！

たくさん稼ぐチャットレディさんには切っても切り離せない確定申告…少々面倒くさいですが、ご紹介したツールなどを使い、上手に乗り切りましょう☆

ちょこ札幌の事務所スタッフの中にはチャットレディ経験者も多数在籍していますので、何かわからない事や不安な事があれば気軽に相談してくださいね♪

こんにちは！ちょこ札幌事務所スタッフです。

前回の記事では、書面での確定申告の方法について紹介させて頂きました。

今回の記事では、スマホやパソコンから簡単にできる確定申告について、ちょこ札幌のチャットレディの皆さんにその方法やメリットなどをご紹介していきます。

1.e-Taxとは？

e-Tax（国税電子申告・納税システム）とは、所得税、消費税、贈与税、印紙税、酒税などの国税に関する申告と納税や、法定調書の提出、届出や申請などの各種手続きを、インターネットを通じて行うことができるシステムです。

税金の納付も、ダイレクト納付やインターネットバンキング、ペイジー（Pay-easy）対応のATMを利用して行うことができます。つまり、e-Taxを利用することで、税務署に行かなくても、自宅や事務所などからインターネットを通じて、申告や納税などの手続きを行うことが可能なのです。

これらの確定申告を行う場合は、国税庁ホームページの確定申告書等作成コーナーを利用しましょう。画面の案内に従って入力することにより、アカウント・利用者識別番号の取得、申告書の作成・送信の一連の流れをe-Taxによる手続きが完結できます。

申告書は、自宅のプリンタから印刷することができます。プリンタを持っていない方は、コンビニエンスストア等でも印刷することができます。

また、e-Taxに対応した税務・会計ソフトを利用すれば、会計処理や申告などのデータ作成から提出までの一連の作業を電子的に行うことができ、 事務の省力化やペーパレス化につながります。

国税庁ホームページで作成した申告書等は、e-Taxにより送信することができます。e-Taxを利用するに当たって、利用者の方が安心して申告等の手続を行えるよう、個人情報などの情報セキュリティの確保はしっかりと行われていますので、安心です。

2.e-Taxを使用するメリットとは？

このe-Taxを使用するメリットはあるのでしょうか？具体的に見ていきましょう。

自宅からネットで申告することができる

税務署に行かなくても、国税庁ホームページの「確定申告書等作成コーナー」で申告書を作成し、自宅からネットで提出することができます。

添付書類の提出を省略することができる

生命保険料控除の証明書などは、その記載内容（生命保険会社などの名称、支払金額等）を入力して送信することにより、提出を省略することができます。法定申告期限から5年間、税務署から書類の提出を求められることがあります。

なお、マイナンバーに関する本人確認書類についても、e-Taxで送信すれば、提出が不要です。

還付が早い

自宅や税理士事務所からe-Taxで提出された還付申告は、3週間程度で処理されおり、e-Taxで1、2月に申告した場合は、2～3週間程度で処理されています。しかし、書類不備や別送書類の提出が遅れた場合には、上記期間内に還付できないことがあります。

そして、e-Taxでは、確定申告期間中に限って、24時間提出が可能です。

3.e-Taxの方法とは？

①準備

まずは必要な書類を用意します。医療費控除を受ける方は、あらかじめ、まとめて入力することもできます。

②作成

事前にいくつかの質問に答え、準備した書類から必要事項を入力します。 また、作成途中でもデータを保存して中断することができます。

ただ、ブラウザの「戻る」や「更新」ボタン、端末の「戻る」ボタンは利用することはできません。一つ前の画面に戻る際は、画面下部の「戻る」ボタンを利用する必要があります。

③提出

e-Taxを使用して、インターネットにて送信することができます。

4.事前に準備が必要なものとは？

提出にあたって、国税庁ホームページの「確定申告書等作成コーナー」で申告書を作成してe－Taxで送信する場合、マイナンバーカード方式とID・パスワード方式の選択ができます。

事前にご用意いただくものやパソコンの利用環境などがそれぞれの方式で異なりますので、ご注意ください。

マイナンバーカード方式

マイナンバーカードとICカードリーダライタ、またはマイナンバーカード対応のスマートフォンを利用してe-Taxを使用することができます。マイナンバーカードを利用して、データ送信で提出する方法です。しかし、マイナンバーカードの読み取りに対応した端末をお持ちの場合に限り、利用することができます。

ID・パスワード方式

税務署で発行されたID・パスワード方式の届出完了通知を利用してe-Taxを使用することができます。この場合、マイナンバーカード及びICカードリーダライタ、またはマイナンバーカード対応のスマートフォンは不要です。

このID・パスワード方式とは、「ID・パスワード方式の届出完了通知」に記載されているe-Tax用のID・パスワードを利用して、「確定申告書等作成コーナー」からe-Taxによる提出を行う方法です。マイナンバーカード及びICカードリーダライタ又はマイナンバーカード対応のスマートフォンは不要です。

しかし、ID・パスワード方式は、マイナンバーカードが普及するまでの暫定的な対応ですので、お早めにマイナンバーカードの取得が必要になってきます。このコロナ禍、なるべく3密を避けて、市役所や区役所にて発行を行うことが必要です。

e-Taxは便利な一方、事前に準備が必要です。

ちょこ札幌のチャットレディの皆さんの中にも確定申告が必要な方が多数いらっしゃると思うので、ブログでご紹介した方法の中で、自分自身に合ったものを是非参考にしてみて下さい☆

ちょこ札幌の事務所スタッフの中にはチャットレディ経験者も多数在籍していますので、何かわからない事や不安な事があれば気軽に相談してくださいね♪

こんにちは！ちょこ札幌事務所スタッフです。

そろそろ確定申告に向けて、準備をしなくてはいけない時期になってきましたね。
ちょこ札幌のチャットレディの皆さんは準備万端ですか？

今年の確定申告の時期は、令和3年2月16日（火）から3月15日（月）までです。また、還付申告書は、令和3年2月15日（月）以前でも提出できます。

税務署の閉庁日（土・日曜・祝日等）では、税務署での相談及び申告書の受付は行っておりません。ただし、一部の税務署では、2月21日（日）と2月28日（日）に限り、確定申告の相談及び申告書の受付を行っています。

しかし、そもそも確定申告とは、誰がどのように行わなければならないのでしょうか？
意外と知らない人も多いのではないでしょうか。
ちょこ札幌で働くチャットレディさんの中にも、確定申告が必要な方も数多くいらっしゃいます。

そこで今回の記事では、確定申告について、その仕組みや方法などをご紹介していきたいと思います。

1.そもそも確定申告とは？

所得税及び復興特別所得税の確定申告は、毎年1月1日から12月31日までの1年間に生じた全ての所得の金額と、それに対する所得税及び復興特別所得税の額を計算し、申告期限までに確定申告書を提出して、源泉徴収された税金や予定納税で納めた税金などとの過不足を精算する手続きです。

国税庁ホームページでは、確定申告書の他に、付表・計算書・明細書や手引きなどが掲載されていて、必要な用紙を印刷して利用することができます。

2.確定申告しなければいけない人とは？

それでは、一体どのような人が、確定申告が必要なのでしょうか？所得税及び復興特別所得税の確定申告をする必要がある方は、次のような方です。

①給与所得がある方

次の計算において残額があり、さらに（1）から（6）のいずれかに該当する場合は、確定申告が必要です。

所得税額から、配当控除額と年末調整の際に控除を受けた（特定増改築等）住宅借入金等特別控除額を差し引く

↓

各種の所得の合計額（譲渡所得や山林所得を含む）から、所得控除を差し引いて、課税される所得金額を求める

↓

課税される所得金額に所得税の税率を乗じて、所得税額を求める

(1)給与の収入金額が2,000万円を超える

(2)給与を1か所から受けていて、且つ、その給与の全部が源泉徴収の対象となる場合において、各種の所得金額（給与所得、退職所得を除く）の合計額が20万円を超える

(3)給与を2か所以上から受けていて、且つ、その給与の全部が源泉徴収の対象となる場合において、年末調整をされなかった給与の収入金額と、各種の所得金額（給与所得、退職所得を除く）との合計額が20万円を超える

※給与所得の収入金額の合計額から、所得控除の合計額（雑損控除、医療費控除、寄附金控除及び基礎控除を除く）を差し引いた残りの金額が150万円以下で、さらに各種の所得金額（給与所得、退職所得を除く）の合計額が20万円以下の方は、申告は不要です。

(4)同族会社の役員やその親族など、その同族会社からの給与の他に、貸付金の利子、店舗・工場などの賃貸料、機械・器具の使用料などの支払を受けた場合

(5)給与について、災害減免法により所得税等の源泉徴収税額の徴収猶予や還付を受けた場合

(6)在日の外国公館に勤務する方や家事使用人の方などで、給与の支払を受ける際に所得税等を源泉徴収されないこととなっている場合

②公的年金等に係る雑所得のみの方

公的年金等に係る雑所得の金額から所得控除を差し引いた結果、残額がある方は､確定申告が必要です。ただし、公的年金等の収入金額が400万円以下であり、且つ、その公的年金等の全部が源泉徴収の対象となる場合において、公的年金等に係る雑所得以外の所得金額が20万円以下である場合には、所得税及び復興特別所得税の確定申告は必要ありません。

③退職所得がある方

外国企業から受け取った退職金など、源泉徴収されないものがある方は、確定申告書の提出が必要です。ただし、退職金などの支払者に「退職所得の受給に関する申告書」を提出した場合、一般的に退職所得に係る所得税等は源泉徴収により課税が済むことになりますので、退職所得の申告は不要となります。

④その他

各種の所得の合計額(譲渡所得や山林所得を含む)から所得控除を差し引き、その課税される所得金額に対して、所得税の税率を乗じて計算した所得税額から配当控除額を差し引いた結果、残額のある方は、確定申告書の提出が必要です。

3.確定申告の流れとは？

それでは、書面での確定申告の具体的な流れを見ていきましょう。

①申告に必要な書類の準備する

申告内容に応じて、給与所得や公的年金等の源泉徴収票、医療費の領収書等の必要書類を準備します。

（例）源泉徴収票など

②申告書等の作成・提出する

所得税及び復興特別所得税、消費税及び地方消費税、贈与税の申告書や青色申告決算書などは、国税庁ホームページの「確定申告書等作成コーナー」で作成することができます。

また、書面での提出には、二つの方法があります。

・郵便または信書便により、住所地等の所轄税務署に送付する

確定申告書は、信書に分類されることから、税務署に送付する場合には、郵便物（第一種郵便物）または信書便物として送付する必要があります。郵便物・信書便物以外の荷物扱いで送付することはできません。また、通信日付印が提出日とみなされます。通信日付印が申告期限内となるよう、早めに送付する必要があります。

・住所地等の所轄税務署の受付に提出する

税務署の時間外収受箱への投函により提出することもできます。

③税金の納付や還付の手続き

確定申告書を提出した人の中で、納付する税額がある場合は、納付期限までに自ら納付する必要があります。

対して、還付金の受け取りは、預貯金口座への振り込まれます。還付金の受取りに振込みを希望する場合は、確定申告書の「還付される税金の受取場所」欄に、本人が取引きしている振込先の金融機関名と、預貯金の種別及び口座番号（ゆうちょ銀行の場合は、記号番号のみ）を記載しなければなりません。

いかがでしたか？
「確定申告しなきゃいけないんだ！」と気付いたチャットレディさんもいらっしゃるかと思います。
この記事によって、少しでも確定申告についての理解が深まったら、とても嬉しいです☆

ちょこ札幌の事務所スタッフの中にはチャットレディ経験者も多数在籍していますので、何かわからない事や不安な事があれば気軽に相談してくださいね♪

こんにちは！ちょこ札幌事務所スタッフです。

札幌を含め、全国各地では未だ新型コロナウイルス感染拡大が続いておりますが、ちょこ札幌のチャットレディの皆さんはいかがお過ごしですか？

扶養に入れる年収の上限を「年収の壁」ともいいますよね。区切りになる年収に応じて、「106万円の壁」「130万円の壁」などがあります。この「年収○○万の壁」という言葉はよく聞かれますが、これらの意味を全て理解している人は、実は少ないのではないのでしょうか。

扶養に入るか、入らないかには、扶養に入っている人（専業主婦・主夫）の年収が一つの要件になり、その仕組みは税金や年金、社会保険などそれぞれによって異なり、非常に複雑になっています。

しかし、パートで働く専業主婦・主夫の中には社会保険や税金の扶養範囲内で働きたいと考える人も多いのではないでしょうか。年収が一定のボーダーを超えてしまうと扶養から外れてしまいます。

今回は、専業主婦・主夫の年収はいくらまでに抑えるといいのかについて、詳しく解説します。

1.扶養に入るとはどういうこと？

扶養に入るとは、定義では、親族（主に配偶者・親・子など）の経済的支援を受けることを指します。

一般的に扶養というと、健康保険や厚生年金などの社会保険上の扶養と、配偶者控除・配偶者特別控除の税制上の扶養の二つを指します。扶養する人を夫、扶養に入る人を妻とした場合、夫の社会保険上の扶養に入ると、妻は自身で社会保険料を負担することなく夫の社会保険に入れ、税制上の扶養に入ると夫は所得税や住民税の負担が軽くなるという二つのメリットがあります。

しかし、扶養に入る人の年収がある一定の額を超えないことが条件となり、その額を超えて扶養から外れてしまうと、税金が増えたり、社会保険料を自分で支払わなければならなくなるため、注意が必要なのです。

2.様々な「年収の壁」～扶養範囲でも意識すべき年収とは？～

「年収の壁」と呼ばれるものには、夫の配偶者控除や社会保険の扶養に入る年収上限のほか、専業主婦である妻本人の税金控除の上限があります。妻の収入が一定の金額より低いと、妻本人の所得税や住民税が非課税になります。

「年収103万円の壁」とは？

「年収103万の壁」とは、税扶養に関わる年収の境界です。専業主婦・主夫がパートやアルバイトで働く場合、年収103万円までは所得税がかかりません。つまり、所得税の非課税枠のボーダーラインです。年収が103万円を超えると、超過部分に対して所得税がかかります。また、扶養する（主に生計を支える人）人の所得税・住民税で配偶者控除を使えるのも、扶養に入っている専業主婦・主夫の年収が103万円までです。

住民税の控除は、年収100万円以下であれば殆どのケースで非課税となります。年収が103万円以内であれば、所得税がかからず、住民税も最大数千円で済み、働いた分の給与が殆どそのまま手元に残ることになります。

夫の社会保険上の扶養となるために意識したい年収は二つあり、年収106万円と130万円になります。

「年収106万円の壁」とは？

「106万円の壁」とは、扶養に入る専業主婦・主夫の年金・健康保険にかかわる年収の境界です。こちらは、パート年収が約106万円（月換算約8.8万円）以上になると、専業主婦・主夫でも自分の勤務先で社会保険に加入することがあります。しかしこれは、勤務先の企業によって、適用条件が変わります。

≪勤務先の適用条件≫
①1週間あたりの決まった労働時間が20時間以上であること
②1ヶ月あたりの決まった賃金が88,000円以上であること（年収106万円以上）
③雇用期間の見込みが1年以上であること（※2022年10月からは撤廃されます）
④学生でないこと
⑤以下のいずれかに該当すること
(1)従業員数が501人（※）以上の会社（特定適用事業所）で働いている
(2)従業員数が500人以下の会社で働いていて、社会保険に加入することについて労使で合意がなされている
※2022年10月から101人以上、2024年10月から51人以上に変更されます。

専業主婦・主夫の年収が130万円未満で、扶養する側の配偶者の社会保険の扶養に入る要件を満たしていても、パート年収106万円以上であることを理由に、パート先で社会保険に加入しなければならないことがあり、そのような場合は扶養には入れません。健康保険と厚生年金に加入すると、健康保険料や厚生年金保険料（合わせて社会保険料）がパート収入から天引きされ、手取り収入が減ります。しかし、健康保険や厚生年金に自ら加入することで、将来もらえる年金が増えたり、病気や怪我で仕事に就くことができなくなってしまった時の手当が貰えたりするなど、メリットもあります。

全員が適用される社会保険の「130万円の壁」とは？

専業主婦・主夫の社会保険にかかわる年収の境界です。

106万円の壁に該当しなかった人でも、年収が130万円を超えると、夫の扶養を外れます。その結果、健康保険については、住んでいる市区町村の国民健康保険か、パート先の健康保険（労働時間・勤務日数が正社員の4分の3以上に該当する場合）に加入し、自ら保険料の支払いを求められます。年金についても、自ら国民年金保険料を支払うか、パート先の厚生年金への加入をすることになります。

例えば、年収129万円で社会保険に加入しなければ、手取りから差し引かれるのは所得税・住民税のみですが、年収130万になると、さらに加えて社会保険料が差し引かれることになります。

つまり、年収106万円の壁と130万円の壁はいずれも社会保険に関わります。しかし、その年収の境界が年収106万円以上なのか130万円以上なのかは、パート先の条件によります。

3.実際どこまで働けばいいの？

パート収入がある専業主婦・主夫の年収がいくらなのかによって、年金、税金などどの扶養に入れるかどうかが異なります。パートに出るときに、いくら稼ぐかを検討するうえでも重要ですよね。では、扶養に入るのと外れるのと、どちらが有利なのでしょうか？

結論から言えば、それは人それぞれといえるでしょう。ここでは、特に注意しておきたい二点について説明します。

年収130万円以上で扶養から外れると、手取りが減る場合がある

特に迷う人が多いのが、専業主婦・主夫の年収が130万円前後の場合です。年金・健康保険の扶養から外れると、健康保険料や年金保険料の負担が大きいためです。

年収130万円を月収に換算すると、約10.8万円です。健康保険と厚生年金に加入すると、1カ月に天引きされる健康保険料は約5,400円（40歳以上で介護保険料を負担する場合は約6,400円）、厚生年金保険料は約1万円です。つまり、合わせて月に1.5万円、年間で約18.5万円の負担になります。

年収が130万円なら、これらの社会保険料を差し引いた手取りは約112.5万円になります。さらに、ここから所得税と住民税が差し引かれます。つまり、130万円以上稼いでも、社会保険料がかかると、手取りが大幅に下がってしまうのです。

扶養から外れても手取りを確保するなら、年収160万円以上が目安

健康保険料や年金保険料が天引きされても、扶養に入れる上限の年収130万円以上の手取りを確保するには、一体いくら稼げばよいのか、ちょこ札幌のチャットレディの皆さんはわかりますか？

諸条件にもよりますが、年収160万円台だと、健康保険料と厚生年金保険料の負担が合計で年間約25万円になり、手取りが年収130万円以上になります。個別の状況により詳細は異なりますが、扶養から外れても手取りを確保するのであれば、額面の年収160万円以上が目安です。

しかし、パートで年収160万円以上を実現しようとすると、チャットレディのように時給の水準がかなり高いお仕事か、就業時間がフルタイム並みでないとその額を実現できないケースがあります。扶養から外れて自分で社会保険に加入するのであれば、パートから正社員になるなど、勤務先での雇用条件の見直しを検討する必要があるのです。そうなると、家庭における家事の分担など、家族との相談も必要になってきます。

ちょこ札幌で働くチャットレディさんの中には、旦那様が居る方も多いと思います。
夫の扶養内に収めるためには、「年収の壁」を超えないよう自身で月収や年収を調整しつつ働くことが大切です！
特にパートとチャットレディを掛け持ちしている主婦さんはお気を付けくださいね。

もし超えてしそうな場合はちょこ札幌でガッツリ160万以上稼いでしまうのも一つの手ですよ♪

ちょこ札幌の事務所スタッフの中にはチャットレディ経験者も多数在籍していますので、何かわからない事や不安な事があれば気軽に相談してくださいね♪